odi备案

NRA账户潜在风险分析

都知道NRA账户的优势,舒心企服也跟大家讲解过很多NRA账户的好处和办理流程的便捷等,也越来越多看选择办理NRA账户作为自己企业境外投资之后与过年投资主体企业资金汇转的主要账户。但是今天需要给大家分析一下NRA账户潜在风险,这样子才能让企业有效避免风险情形的出现,境外投资才可以长期发展下去。NRA账户潜在风险分析:一是虚增涉外收支交易量。对于以NRA账户作为跨境资金结算平台的模式,一般是由境内机构..

176-2038-1594 立即咨询

免费获取办理材料及报价

称       呼 :
手机号码 :
备       注:

NRA账户潜在风险分析

发布时间:2023-02-14 17:14:20 热度:

都知道NRA账户的优势,舒心企服也跟大家讲解过很多NRA账户的好处和办理流程的便捷等,也越来越多企业选择办理NRA账户作为境外投资之后与国外投资主体企业资金汇转的主要账户。但是今天需要给大家分析一下NRA账户潜在风险,这样子才能让企业有效避免风险情形的出现,境外投资才可以长期发展下去。


NRA账户潜在风险分析


NRA账户潜在风险分析:


一是虚增涉外收支交易量。对于以NRA账户作为跨境资金结算平台的模式,一般是由境内机构、离岸公司、境外贸易商签订三方贸易合同,贸易资金经由NRA账户来处理。这样一来,在国际收支间接申报中,原本境内外之间的直接收付款由于需经NRA账户进行,无形中使单笔跨境收/付汇变为了两笔。对银行而言,这一操作增加了跨境资金结算量和中间业务收入,还可增加外汇存款;对企业而言,达到了资金运作的目的,节约了财务成本。但对外汇管理部门而言,这一运作模式客观上虚增了涉外收支交易量。


二是不利于对NRA账户跨境收支的精准监测分析。在国际收支统计间接申报交易代码中,对于境内非居民账户的收支均计入“境外存入款项/调出”,交易附言为“非居民从境外收款/非居民向境外付款”。当境内公司支付一笔货款至某NRA账户时,其在办理国际收支申报时,其交易附言申报为“向境内非居民支付款项一般贸易货款”;但当境外机构通过NRA账户将上述款项支付至境外时,其申报交易附言则体现为“非居民向境外付款”,款项性质缺乏延续性。实践中,一些不法企业利用此渠道掩盖跨境资金的来龙去脉,影响了外汇管理部门对NRA账户的资金进出实施有效的监测分析。


三是部分市场主体可能通过NRA账户将外汇利润截留境外并在一定时期实现非法流入。实践中,一些境内企业在与境外离岸公司签订出口合同时刻意将价格压低,甚至低于成本价,而境外离岸公司在与境外进口商签订合同时则将价格恢复至合理水平。其目的在于将出口货物中的大部分利润截留在NRA账户中,后期再将账户内资金转移境外或利用境内个人分拆的方式汇入境内,以规避境内税收政策和外汇管理政策。


四是部分境内企业可能通过NRA账户转移外汇资金。由于NRA账户和在岸账户在管理口径上的差异,客观上使NRA账户可能成为跨境转移资金的途径。例如,一些境内机构在境外有未经登记的境外投资项目,该项目所产生的境外投资收益通过合规渠道汇入境内较为困难。对此,一些境内机构先将境外投资所得收益汇入其离岸公司开立的NRA账户,再由离岸公司与境内机构签订一笔进口贸易合同,标的物为存放在海关特殊监管区域内的货物,并由NRA账户向境内机构付款,从而实现将境外资金快速转移至境内的目的。目前,对于海关特殊监管区域内的货物买卖,在贸易背景审查时并无特别要求,重点核查境内收付汇企业的贸易合同、货权转移凭证等,一般不会核查境外投资所得收益汇入NRA账户的环节,因此,一些外汇资金就可通过此类构造交易,借助NRA账户实现流入。


此外,由于境内外两个市场存在汇差,实践中,个别境外主体还可能在缺少贸易背景的情况下,利用人民币NRA账户进行跨境资金运作,采取境内购汇、境外结汇的方式循环操作,以套取境内外汇差收益。


最后还是要提醒一下即将办理NRA账户的企业,现在各大银行办理NRA账户开户需要企业提供ODI境外投资备案凭证,不然无法办理开户手续,如果企业不知道如何办理NRA账户以及不知道怎么办理ODI境外投资备案凭证的话,可以委托我们舒心企服帮您办理,具体可以在线咨询了解。


免费获取办理材料及报价

称       呼 :
手机号码 :
备       注:
上一篇:NRA账户可以开信用证吗?
下一篇:境外上市的BVI公司可以开NRA账户吗?

相关阅读

NRA账户是什么?NRA账户管理办法与详细介绍
NRA账户是什么?NRA账户管理办法与详细介绍

NRA账户是为了便利境外公司在中国进行跨境资金结算和资金管理而设立的一种外汇账户。作为外资企业在中国的财务管理工具,NRA账户的设立有着明确的管理办法和规定。根...

中国银行对开境外NRA的账户要求需要办理ODI备案
中国银行对开境外NRA的账户要求需要办理ODI备案

随着经济全球化的深入发展,外汇交易和跨境资金流动日益频繁。在此背景下,中国银行作为我国境内银行体系中的重要一员,其对于境外非居民账户NRA的管理十分严格。关于该账户的开立和操作,中国银行对外明确提出,需要办理ODI备案。我们需要明...

在国内银行开设NRA账户要提供什么资料?
在国内银行开设NRA账户要提供什么资料?

随着中国经济的发展和全球化进程的推进,国内银行越来越重视为境外投资企业以及外资企业提供便捷的金融服务。开设NRA账户是为了满足境外投资企业以及外资在中国的金融需求。虽然申请过程中需要提供一些额外的资料和文件,但这些要求主要是为了确...

为什么选择香港开设NRA账户?要如何开设?
为什么选择香港开设NRA账户?要如何开设?

随着全球经济的不断发展,越来越多的企业开始寻求国际化经营的机会。作为一个国际金融中心,香港成为了众多企业的首选目的地之一。在香港注册一家公司不仅可以享受到优惠的税收政策和便利的商业环境,还可以通过开设NRA账户来更好地管理和运营企...

ODI境外投资备案
odi备案

官方微信号

集团总部0755-8228 7123

深圳市罗湖区新秀社区沿河北路1002号瑞思国际A座2207

北京第一分部17620381594

北京市昌平区珠江摩尔7号楼1单元1210

北京第二分部17752418005

北京市朝阳区国贸建外SOHO西区14号楼902