odi备案

VIE协议架构中重大资产重组项目中涉及的专项披

根据证监会于2015年12月18日发布的《关于重大资产重组中标的资产曾拆除VIE协议控制架构的信息披露要求的相关问题与解答》,上市公司进行重大资产重组,如拟购买的标的资产在预案公告前曾拆除VIE协议控制架构,应当在重组报告书中对以下事项进行专项披露:..

0755-8228-7123 立即咨询

免费获取办理材料及报价

称       呼 :
手机号码 :
备       注:

VIE协议架构中重大资产重组项目中涉及的专项披

发布时间:2021-12-15 17:45:33 热度:

根据证监会于2015年12月18日发布的《关于重大资产重组中标的资产曾拆除VIE协议控制架构的信息披露要求的相关问题与解答》,上市公司进行重大资产重组,如拟购买的标的资产在预案公告前曾拆除VIE协议控制架构,应当在重组报告书中对以下事项进行专项披露:
 
1. VIE协议控制架构搭建和拆除过程,VIE协议执行情况,以及拆除前后的控制关系结构图。
 
2. 标的资产是否曾筹划境外资本市场上市。如果是,应当披露筹划上市进展、未上市原因等情况。
 
3. VIE协议控制架构的搭建和拆除过程是否符合外资、外汇、税收等有关规定,是否存在行政处罚风险。

VIE协议架构
 
4. VIE协议控制架构是否彻底拆除,拆除后标的资产股权权属是否清晰,是否存在诉讼等法律风险。
 
5. VIE协议控制架构拆除后,标的资产的生产经营是否符合国家产业政策的相关规定。
 
6. 如果成借壳上市,还应当重点说明VIE协议控制架构拆除是否导致标的资产近3年主营业务和董事、高级管理人发生重大变化及实际控制人发生变更,是否符合规定。
 
以上就是VIE协议架构中重大资产重组项目中涉及的专项披露要求,VIE模式设立之初,是为了国家外汇管制及对外投资限制,导致的一种协议控制结构。现在常用于境内公司海外上市。业内人士表示,目前以上市公司重大资产重组方式进行红筹回归的有影响力的案例越来越多,在VIE架构海外公司红筹回归的历史大潮下,为了进一步加强披露监管,证监会以问题解答的方式进一步明确已拆除的VIE架构披露要求在情理之中。


免费获取办理材料及报价

称       呼 :
手机号码 :
备       注:
上一篇:红筹架构回归境内境外员工持股期权的处理
下一篇:红筹架构涉及进出境资金的来源及外汇合理性

相关阅读

红筹架构需合理配置监管权利 协调完善制度
红筹架构需合理配置监管权利 协调完善制度

红筹架构是我国企业到境外投资上市经常使用的一种模式,但是对于这个模式,我国目前还没有完善的制度来规范化,所以需要红筹架构合理配置监管权利,协调完善制度。第一,尽量避免产生境外上市公司业务、资产和经营活动等于其境内监管和上市地监管“...

红筹架构中控制权转回境内的四种途径
红筹架构中控制权转回境内的四种途径

对于股权类的红筹架构而言,拆除红筹架构以实际控制人转而通过境内实体持有拟上市控制权为标志;对于VIE红筹架构而言,拆除红筹架构的标志往往是WFOE公司终止其与VIE公司之间的协议控制。实际操作中,基于税务、投资策略、实际控制人身份...

VIE红筹架构中资金调回境内涉及的个人所得税
VIE红筹架构中资金调回境内涉及的个人所得税

关于红筹架构中资金调回境内涉及的个人所得税怎么计算的,是很多人所关心的问题,我们在搭建VIE红筹架构的时候,就需要开始考虑到这个问题,毕竟很多人搭建VIE红筹架构以及后期拆除红筹架构都是为了能让自己的资金到境外进行投资之后返回国内...

红筹架构搭建以及拆除涉及的转让价格税收合规性
红筹架构搭建以及拆除涉及的转让价格税收合规性

红筹架构搭建以及拆除的过程中,可能涉及多个股权转让交易。例如股权类红筹架构的拆除,就可能涉及境外SPV将其持有的境内经营主体的股权转让给境内SPV,一般包括境内经营主体的实际控制人、境外投资人设立的境内主体、员工持股平台等。这些股...

ODI境外投资备案
odi备案

官方微信号

集团总部0755-8228 7123

深圳市罗湖区新秀社区沿河北路1002号瑞思国际A座2207

北京第一分部17620381594

北京市昌平区珠江摩尔7号楼1单元1210

北京第二分部17752418005

北京市朝阳区国贸建外SOHO西区14号楼902