企业odi境外投资成立公司纳税申报和缴税合规需要注意哪些地方？

发布时间：2023-01-05 17:14:02 热度：

中国企业办理完odi备案之后到境外投资成立公司都会面临到的一个问题，就是纳税申报和缴税合规，对于境外投资的企业来说，严格遵守当地税法及相关财务规定，及时、准确地申报、缴纳当地所要求的各项税费，是对企业税务合规的必然要求。下面就来了解一下企业odi境外投资成立公司纳税申报和缴税合规需要注意哪些地方？

企业odi境外投资成立公司纳税申报和缴税合规需要注意的地方：

1、境外投资成立的公司要搞清楚需要申报、缴税的税务要素：包括税种（包括企业所得税、个税、预扣税、印花税、地方税费等）、税目、应纳税项目及应代扣代缴项目、计税依据、税前扣除项目及标准、适用税率等。如果当地税法有清晰的规定，那这个问题就很好解决。麻烦的是那些既无明文规定，或者是地方和部门说法不一致，执法也相对暧昧的国家/地区，要搞清楚这个问题就需要费很多功夫。这时候出海企业可以适当咨询当地税局人士、税务专家，以及财税事务所等。

2、要搞清楚当地税务机关要求的缴税期限和附送的相关资料，避免漏报、少报、迟缴、错缴税款等低级错误的发生，避免产生滞纳金和罚款。要保障这一点，对出海企业当地财务人员和公司负责人的素质要求较高。如果是全权交给代理，公司也应当清楚需要提供哪些资料，才能在日常经营中保存好相关票据和文件等。

3、相关税款缴纳之前最好得到境外公司的负责人和财税主管的审批，审批后方能缴纳。同时也要提前告知总部财务部，听取总部的专业角度的必要指示。必要时，总部还应该进行二次复核。

4、在申报或缴税结束后，当地企业需将完税证、扣缴凭证、银行记录等相关资料留存归档，同时做好相应的账务处理（登记税务台账）。这个也是证明当地企业合法合规经营的一个凭证。

5、也是前面所提到的，哪怕是委托了当地代理进行相关税费的申报，企业也不能放弃对纳税申报的参与和监管。可以主动参与到纳税申报的过程中，并定期到当地税务部门学习和熟悉相关税务机关的征管流程与要求，相关税法的规定与更新等。

6、就是财税代理的选择问题。很多国家允许只允许有资质的税务机构代理申报，否则将被罚款。比如柬埔寨就规定：任何个人或公司向客户提供税务相关服务的，须持有税务部门批准的税务代理营业执照。若未按规定取得税务代理营业执照的个人或公司向客户提供税务相关服务的，将被处以罚金 5,000,000 瑞尔。

因此，选择当地财税代理伙伴时，应当关注其规模、资质，服务的专业性、主动性、便利性和可比的报价。而其中又要特别关注的是该财税代理是否服务过同类中资企业，是否有泄露企业财税信息，服务不够专业的现象。

以上就是舒心企服这些年帮助境外企业解决纳税申报和财税辅导过程中总结的心得和体会。需要注意的是，国内企业境外投资成立海外公司之前一定要办理odi备案，不然怎么缴纳税收，后期也无法返程回国。具体还有不了解的地方，可以在线咨询舒心企服。